個人年金、税金はどうなる？

個人年金保険をかけた場合、この年金には税金がかかるのか？

老後の生活費を考えると、案外この税金が生活を左右しかねない。
年間5万も違えば、かなり生活も変わってくるだろう。

残念ながら今の税制では、税金がかかる。

個人年金保険と公的年金とは別の年金ではあるが
個人年金の給付金と公的年金で支給される年金は、共に雑所得になる。

雑所得になる場合、これは立派な所得であり、収入扱いだ。
だから、両方共に税金がかかってしまう。

他に収入があろうと無かろうと、確定申告して税金を支払う必要がある。

これは、掛け金を払うときに保険控除されているせいだろう。
が、元々自分のお金なのだから、ちょっと変な話だね。

しかも、個人年金保険の場合、贈与税が課されるｹｰｽもある。
つまり、年金保険の契約者と、年金受取人が違うｹｰｽだ。

たとえば契約者が世帯主で、その配偶者が年金受取人の場合。
これは生前贈与のｶﾀﾁになってしまうので、
贈与税がかかってしまったりする。

良かれと思って配偶者のために、
自分の預金口座から保険を引き落としていたら、
それが贈与に当たるとして税金がかかる。

なんか変な税制だけど、現時点ではどうしようもない。

年金保険をかける際には、
自分の口座から自分の保険はかけるようにしよう。